Podatek płacisz dopiero przy wypłacie zysku. Przejdź na CIT Estoński i zainwestuj oszczędności w rozwój firmy.
Tradycyjny model opodatkowania wymusza zapłatę podatku CIT co miesiąc, niezależnie od tego, czy planujesz dalsze inwestycje czy wypłacasz zyski na bieżąco. CIT Estoński odwraca tę zasadę: stawka podatku wynosi 0, dopóki zysk pozostaje w spółce. W Kancelarii ICON kompleksowo wdrażamy ten model, dbając o to, by Twoja struktura wydatków była bezpieczna i zgodna z definicją „ukrytych zysków”.
Co robimy:
Audyt wejścia i restrukturyzacja – analizujemy Twoją spółkę pod kątem warunków ustawowych (zatrudnienie, struktura udziałowa, rodzaje przychodów). Jeśli Twoja obecna forma prawna nie pozwala na CIT Estoński, przygotowujemy bezpieczny plan wdrożenia.
Wdrożenie i monitoring „ukrytych zysków” – największym wyzwaniem w CIT estońskim nie jest wejście, lecz codzienne rozliczanie. Projektujemy politykę wydatkową firmy tak, aby uniknąć opodatkowania transakcji z podmiotami powiązanymi (tzw. ukryte zyski i wydatki niezwiązane z działalnością).
Bieżące doradztwo i raportowanie – zapewniamy stałe wsparcie dla Twojego działu księgowości. Nadzorujemy proces zamykania ksiąg w starym systemie i poprawne otwarcie ich w ryczałcie, minimalizując ryzyko błędu na starcie.
Przestań kredytować państwo swoimi zaliczkami na podatek. Zamów bezpłatną analizę opłacalności przejścia na CIT estoński. Sprawdzimy, ile kapitału zostanie w Twojej spółce po pierwszym roku.
FAQ
Kto może przejść na CIT Estoński?
Z tej formy mogą korzystać spółki z o.o., akcyjne, proste spółki akcyjne, komandytowe oraz komandytowo-akcyjne, w których udziałowcami są wyłącznie osoby fizyczne. Firma musi również spełniać warunki dotyczące zatrudnienia (min. 3 pracowników lub zleceniobiorców, z wyłączeniem udziałowców) oraz limitu przychodów pasywnych.
Czy naprawdę nie płacę podatku, jeśli nie wypłacam dywidendy?
Tak. Tak długo, jak zysk wypracowany przez spółkę jest reinwestowany (np. w zakup maszyn, towaru, marketingu czy wynagrodzenia), efektywna stawka CIT wynosi 0%. To idealne rozwiązanie dla firm w fazie wzrostu, które potrzebują płynności finansowej.
Czym są „ukryte zyski” i dlaczego są „niebezpieczne”?
Ukryte zyski to świadczenia spółki na rzecz wspólników lub podmiotów powiązanych (np. wynajem prywatnego auta spółce, pożyczki). Urząd skarbowy może uznać je za formę wypłaty dywidendy i opodatkować. Nasza kancelaria pomaga precyzyjnie sformułować umowy, aby uniknąć tego ryzyka.
Czy w CIT Estońskim mogę korzystać z ulgi B+R lub IP Box?
Nie. Wybór ryczałtu (CIT estońskiego) oznacza rezygnację z większości klasycznych ulg podatkowych. Dlatego przed podjęciem decyzji wykonujemy porównawczą symulację finansową, aby sprawdzić, czy bardziej opłaca Ci się zerowy podatek przy reinwestycji, czy klasyczny CIT z odliczeniami przykładowo ulgi B+R lub IP Box.
Na jak długo wybiera się CIT Estoński?
Opodatkowanie ryczałtem wybiera się na okresy 4-letnie. Jeśli w trakcie tego okresu nadal spełniasz warunki, przedłuża się on automatycznie na kolejne 4 lata. Możesz jednak zrezygnować z tej formy po zakończeniu każdego roku podatkowego.