Tworzysz kod, masz zarejestrowane wzory przemysłowe lub użytkowe, patenty? Twój kapitał intelektualny ma realną wartość. Płać tylko 5% podatku dochodowego dzięki uldze IP Box.
Wiele firm tworzących innowacyjne produkty, wzory czy technologie, nie zdaje sobie sprawy, że ich zyski mogą być opodatkowane stawką preferencyjną. Ulga IP Box to nie tylko domena IT – to potężne narzędzie dla każdego, kto dysponuje patentem, wzorem przemysłowym czy prawem z rejestracji wzoru użytkowego. W Kancelarii ICON przekuwamy Twoją własność intelektualną w wymierną korzyść finansową, dbając o pełne bezpieczeństwo podatkowe całego procesu.
Co robimy:
Kwalifikacja i audyt praw IP – analizujemy Twoje portfolio: od autorskiego oprogramowania, przez patenty na wynalazki, po chronione wzory przemysłowe i użytkowe. Wskazujemy, które z nich stanowią „kwalifikowane prawo IP” dające prawo do stawki 5%.
Ochrona prawno-podatkowa i interpretacje – zabezpieczamy Twój model rozliczeń poprzez wnioski o indywidualne interpretacje podatkowe. Reprezentujemy Cię przed organami skarbowymi, budując solidną linię obrony Twojego prawa do ulgi.
Wdrożenie systemu ewidencji – wskazujemy zasady dokumentowania przychodów i kosztów, wskaźnika Nexus. Tworzymy strukturę, która w przejrzysty sposób wiąże Twoją aktywność twórczą z konkretnym zyskiem, spełniając restrykcyjne wymogi ustawowe.
Oblicz swój realny zysk z IP Box. Umów się na konsultację, podczas której przeanalizujemy Twoje umowy i sprawdzimy, czy kwalifikujesz się do stawki 5%.
FAQ
Czy ulga IP Box jest przeznaczona tylko dla branży IT?
Absolutnie nie. Choć branża software jest najczęstszym beneficjentem, ulga dotyczy każdego przedsiębiorcy (PIT/CIT), który komercjalizuje kwalifikowane prawa własności intelektualnej. Jeśli Twoja firma posiada patent na wynalazek, prawo ochronne na wzór użytkowy lub prawo z rejestracji wzoru przemysłowego, możesz płacić 5% podatku dochodowego od zysków generowanych przez te prawa.
Jakie warunki muszę spełnić, aby bezpiecznie korzystać ze stawki 5%?
Kluczowe są trzy elementy: po pierwsze, musisz prowadzić działalność badawczo-rozwojową (twórczą). Po drugie, musisz wytworzyć, rozwinąć lub ulepszyć kwalifikowane prawo IP (np. kod, wzór, patent). Po trzecie, musisz posiadać ewidencję rachunkową, która precyzyjnie wyodrębnia przychody i koszty przypisane do danego prawa IP oraz wskaźnik Nexus.
Czy korzystanie z IP Box zwiększa ryzyko kontroli skarbowej?
Korzystanie z jakiejkolwiek ulgi podatkowej przyciąga uwagę organów, ale „ryzyko” wynika zazwyczaj z błędów w dokumentacji, a nie z samej ulgi. Prawidłowo przygotowana ewidencja i solidna dokumentacja techniczna sprawiają, że ewentualna kontrola staje się jedynie formalnością. Naszym zadaniem jest zbudowanie takiej struktury, która obroni się przed każdym pytaniem urzędu.
Czy mogę łączyć ulgę IP Box z ulgą B+R?
Tak, od 2022 roku możliwe jest stosowanie tzw. ulgi symultanicznej. Oznacza to, że w jednym roku podatkowym możesz jednocześnie odliczać koszty kwalifikowane w ramach ulgi B+R (na etapie prac B+R) oraz stosować stawkę 5% IP Box (na etapie sprzedaży gotowego rozwiązania). To najskuteczniejszy sposób na maksymalną optymalizację obciążeń podatkowych w firmie technologicznej.